Calculator Taxe SRL · 2026
Calculator Taxe SRL
Compară regimul de microîntreprindere (1%/3% pe cifra de afaceri) cu regimul de impozit pe profit (16%). Vezi ce taxe ai de plătit total + recomandare automată.
SRL micro vs profit — care e mai avantajos?
Un SRL în România alege între 2 regimuri: microîntreprindere (impozit 1% pe cifra de afaceri cu cel puțin 1 salariat, 3% fără) — disponibil doar dacă cifra anuală e sub 500.000 EUR (~2.500.000 RON). Sau impozit pe profit (16% pe profit). Plus: pe dividende plătești 8% impozit + 10% CASS (cu plafon 24×MB). Dividendele se aplică în ambele regimuri identic.
Defalcarea taxelor — exemplu 500.000 RON cifră
Pentru un SRL micro cu salariat: 500.000 RON cifră de afaceri, 100.000 RON cheltuieli, 100.000 RON dividende distribuite asociaților:
Impozit micro (1% pe cifra de afaceri)5.000 RON
Impozit dividende (8%)8.000 RON
CASS dividende (10%, plafonat la 24×MB)8.880 RON
Total taxe — regim micro21.880 RON
Micro vs. profit — comparația pentru același SRL
Aceeași firmă (cifră 500.000 RON, cheltuieli 100.000 RON, dividende 100.000 RON), calculată în ambele regimuri:
Regim micro — total taxe21.880 RON
Regim profit (16%) — total taxe80.880 RON
Recomandat — economieMicroîntreprindere · 59.000 RON
Regula generală: micro câștigă când marja de profit e sub ~6% (impozitul de 1% pe cifră e mai mic decât 16% pe profitul mare). Profitul câștigă la marje mari sau când cifra depășește plafonul micro de 2.500.000 RON.
Cifra de afaceri × marjă → micro vs profit
Cum se schimbă regimul optim în funcție de cifră și de marja de profit. Tabel randat din modelul seo/calculators/srl.py (SRL cu salariat, fără dividende).
| Cifră anuală | Marjă profit | Total micro | Total profit (16%) | Recomandat |
|---|
| 300.000 | 10% | 3.000 | 4.800 | Micro |
| 500.000 | 10% | 5.000 | 8.000 | Micro |
| 1.000.000 | 10% | 10.000 | 16.000 | Micro |
| 1.000.000 | 30% | 10.000 | 48.000 | Micro |
| 2.000.000 | 20% | 20.000 | 64.000 | Micro |
La marjă mică (10%) micro e net mai ieftin. La marjă mare (30%) profitul de 16% poate ajunge sub micro. Peste 2.500.000 RON cifră, micro nu mai e disponibil — rămâne doar impozitul pe profit.
Întrebări frecvente
Când e micro mai avantajos decât profit?
Când marja ta de profit e sub ~6%. Exemplu: cifră 1M RON cu profit 100k RON. Micro 1% × 1M = 10k. Profit 16% × 100k = 16k. Micro câștigă cu 6k. Pentru marje peste ~6%, profitul devine mai eficient. Aproape toate firmele care au cheltuieli mari (comerț, retail) preferă micro.
Cota 1% sau 3% — care se aplică?
Cota 1% se aplică DACĂ ai cel puțin 1 salariat cu normă întreagă. Cota 3% pentru SRL fără salariați. În 2024 s-a introdus și o cotă diferențiată pentru anumite servicii (consultanță, IT) care plătesc 3% chiar și cu salariat — verifică CAEN-ul tău.
Când ies din micro și trec automat la profit?
Când cifra de afaceri depășește 500.000 EUR (~2.500.000 RON) într-un an. Treci automat la regimul de impozit pe profit (16%) începând cu trimestrul următor. Multe firme planifică să rămână sub limita micro deliberat (split în mai multe SRL-uri, expansion controlat) ca să beneficieze de cota mică.
Pot să-mi iau toți banii ca dividende?
Da, dar plătești 8% impozit pe dividende + 10% CASS pe primele 88.800 RON anual. Așa că pe 200.000 RON dividende: 16.000 impozit + 8.880 CASS = 24.880 RON taxe. Per total, eficiența: ~12.4%. Mulți antreprenori își plătesc salariu prin SRL (deductibil din profit) + dividende ca să optimizeze.
Ce înseamnă „dividende distribuite"?
Suma pe care o iei ca asociat din profitul net al SRL-ului, după ce ai plătit impozitul pe profit. Distribui prin Hotărâre AGA (Adunarea Generală a Asociaților), de obicei trimestrial sau anual. Banii pot să stea în firmă (profit reinvestit, fără taxe pe dividende) sau să-i scoți ca dividende (cu taxele de mai sus).
PFA, SRL micro sau SRL profit — ce să aleg?
Sub 100k RON/an venit: PFA cu sistem real (cele mai puține obligații). 100-500k RON cu margine bună: SRL micro 1% e foarte eficient. Peste 500k cifră sau cu margine scăzută: SRL profit 16%. Plus considerentele non-fiscale: SRL = răspundere limitată, vânzare a firmei posibilă; PFA = răspundere personală, simpler.